廈門市元旦開始實(shí)行新的基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法后，許多讀者致電本報(bào)市民熱線5589999，想了解自己的養(yǎng)老金該怎么算？本報(bào)特請(qǐng)市勞動(dòng)保障局養(yǎng)老保險(xiǎn)處為大家詳解。

　　有些參保個(gè)人因?yàn)楦鞣N原因，往往出現(xiàn)繳費(fèi)中斷，等到要退休才發(fā)現(xiàn)，要交巨額的滯納金。按過去的老辦法，只要在1989年至1997年中出現(xiàn)過中斷，就必須補(bǔ)繳，承擔(dān)巨額的滯納金，如果不補(bǔ)繳，則1989年之前的視同繳費(fèi)年限(工齡)就不能算，虧大了。而按新辦法，只要實(shí)際繳費(fèi)累計(jì)滿10年，不需要補(bǔ)繳，1989年前的視同繳費(fèi)年限就可以合并計(jì)算。

　　新辦法規(guī)定，參保個(gè)人屬原固定工的，達(dá)到法定退休年齡時(shí)，實(shí)際繳費(fèi)年限累計(jì)不滿10年的，可以向市勞動(dòng)保障行政部門申請(qǐng)，以達(dá)到法定退休年齡當(dāng)年執(zhí)行的全市在崗職工月平均工資的100%為繳費(fèi)基數(shù)，按照相應(yīng)的繳費(fèi)比例一次性補(bǔ)繳滿10年。補(bǔ)繳后，其符合國(guó)家規(guī)定的視同繳費(fèi)年限與實(shí)際繳費(fèi)年限合并計(jì)算。

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　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金變化最大

　　1997年7月1日后參保的人員屬“新人”，其基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。此次變化最大體現(xiàn)在基礎(chǔ)養(yǎng)老金這塊。

　　計(jì)算公式為：基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝(個(gè)人退休時(shí)上年度全市在崗職工月平均工資＋本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2×個(gè)人繳費(fèi)年限×1%。這次改革鼓勵(lì)的參保人員多繳多得，實(shí)際上就分別體現(xiàn)在這個(gè)公式里的“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”和“個(gè)人繳費(fèi)年限”兩項(xiàng)上。

　　首先，“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”體現(xiàn)“多繳多得”。

　　本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資＝個(gè)人退休時(shí)上年度全市在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)。

　　本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)是指?jìng)€(gè)人歷年每月繳費(fèi)工資與相應(yīng)年份全市上年度在崗職工月平均工資的比值的平均值。

　　假設(shè)一位參保人員選擇以“上年度社平工資”的300%來(lái)繳費(fèi)，那么他的“本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)”為3，另一位參保人員選擇以“上年度社平工資”的60%來(lái)繳費(fèi)，那么他的“本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)”為0.6。以今年退休為例，2005年度社平工資是1881元，“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”就是1881×3或1881×0.6，差別非常大。

　　其次，“個(gè)人繳費(fèi)年限”體現(xiàn)“繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)，得到的越多”。每多繳一年退休時(shí)多得百分之一。

　　而過去基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算公式是：基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝個(gè)人退休時(shí)上年度全市在崗職工月平均工資×20%。繳費(fèi)15年以上的參保人員無(wú)論繳費(fèi)水平的高低和繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短，基礎(chǔ)養(yǎng)老金都一樣：以今年退休為例，是1881×20%＝376.2。新的計(jì)發(fā)辦法中繳費(fèi)30年和15年的參保人員的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)比例則分別為30%和15%，差別很明顯。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金因人而異

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算公式為：個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＝退休時(shí)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷本人退休年齡相應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)。

　　計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。每個(gè)退休年齡都有一個(gè)相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)，比如退休年齡是40歲的，計(jì)發(fā)月數(shù)為233；退休年齡是70歲的，計(jì)發(fā)月數(shù)是56。年齡越大計(jì)發(fā)月數(shù)就越小，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的錢領(lǐng)得就越多。

　　而過去個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算公式為：個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＝退休時(shí)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷120。大家的計(jì)發(fā)月數(shù)都是120。造成個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)年限與實(shí)際領(lǐng)取年限有較大差距。

　　另外，從2006年7月1日起，個(gè)人賬戶規(guī)模由本人繳費(fèi)基數(shù)的11%下調(diào)為8%，劃進(jìn)個(gè)人賬戶里的錢雖然少了3個(gè)百分點(diǎn)，但是由于在整個(gè)養(yǎng)老金組成中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高的幅度大大超過了個(gè)人賬戶養(yǎng)老金下降的幅度，所以絕大多數(shù)人的養(yǎng)老金還是提高了。