7月1日，新中國(guó)成立以來(lái)的首部《社會(huì)保險(xiǎn)法》（簡(jiǎn)稱《社保法》）將正式實(shí)施，這部關(guān)乎所有勞動(dòng)者利益的“民生大法”，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等五大社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)行了翔實(shí)規(guī)定。

　　為了讓大家更好地理解這部“民生大法”，本報(bào)特別邀請(qǐng)西安市人社局政策法規(guī)處處長(zhǎng)王國(guó)興全面剖析解讀。

　　權(quán)威解讀養(yǎng)老保險(xiǎn)

　　目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)包括城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、新農(nóng)保三種。

　　職工養(yǎng)老保險(xiǎn)是針對(duì)城鎮(zhèn)所有用人單位和職工，強(qiáng)制參保?！渡绫７ā芬?guī)定，職工應(yīng)當(dāng)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由用人單位和職工共同繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。無(wú)雇工的個(gè)體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

　　城鎮(zhèn)未就業(yè)居民可自愿參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)與政府補(bǔ)貼相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

　　農(nóng)民可參加新農(nóng)保，新農(nóng)?；鸬幕I集方式實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的方式。

　　職工未繳夠15年，退休后能否領(lǐng)取養(yǎng)老金？

　　案例：張先生明年就要退休了，其參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)年限只有13年，沒(méi)有達(dá)到領(lǐng)取養(yǎng)老金規(guī)定的最低年限15年。他退休后能否按月領(lǐng)取養(yǎng)老金？

　　王國(guó)興：《社保法》規(guī)定，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，達(dá)到法定退休年齡時(shí)累計(jì)繳費(fèi)不足15年的，可以繳費(fèi)至滿15年，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金；也可以轉(zhuǎn)入新農(nóng)保或城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，按規(guī)定享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。職工養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)到新農(nóng)?；蛘叱擎?zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)如何折算，目前國(guó)家還沒(méi)有明確規(guī)定。

　　達(dá)到退休年齡后再繼續(xù)繳費(fèi)的，最長(zhǎng)可再繳納幾年，是否可一次性躉繳，有待國(guó)家進(jìn)一步明確。

　　農(nóng)民工參保不夠15年咋辦？能否提前支??？

　　案例：在西安打工的農(nóng)民工小王說(shuō)，公司已給他繳納了3年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，他想過(guò)幾年不干了就回老家，他繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)能否連本帶息退還呢？還有農(nóng)民工擔(dān)心，他們?cè)诙鄠€(gè)城市打工，回家務(wù)農(nóng)時(shí)又不能按靈活就業(yè)人員參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，將來(lái)如果達(dá)不到15年的繳費(fèi)年限怎么辦？

　　王國(guó)興：以前農(nóng)民工可以退保，一次性退還個(gè)人賬戶。如今，《社保法》規(guī)定，個(gè)人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。

　　也就是說(shuō)，農(nóng)民工中斷就業(yè)或返鄉(xiāng)沒(méi)有繼續(xù)繳費(fèi)的，由原參保地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)保留其基本養(yǎng)老關(guān)系，保存其參保記錄和個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額繼續(xù)按規(guī)定計(jì)算。如果到異地就業(yè)，可以辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，繼續(xù)累積繳費(fèi)年限，待將來(lái)退休時(shí)，符合領(lǐng)取條件的，與城鎮(zhèn)職工同樣享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；如果不再返回城鎮(zhèn)就業(yè)的，其在城鎮(zhèn)參保繳費(fèi)記錄及個(gè)人賬戶全部有效，并根據(jù)農(nóng)民工的實(shí)際情況，在其達(dá)到規(guī)定領(lǐng)取條件時(shí)或享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，或轉(zhuǎn)入新農(nóng)保。

　　跨省流動(dòng)就業(yè)，將來(lái)養(yǎng)老金咋計(jì)算？

　　案例：“現(xiàn)在工作比較自由，可能在這個(gè)城市繳了幾年，在另一個(gè)城市繳幾年，將來(lái)退休時(shí)養(yǎng)老金咋計(jì)算，以哪個(gè)城市的養(yǎng)老金為標(biāo)準(zhǔn)？”李女士咨詢。

　　王國(guó)興：根據(jù)《社保法》規(guī)定，個(gè)人跨統(tǒng)籌地區(qū)就業(yè)的，其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系隨本人轉(zhuǎn)移，繳費(fèi)年限累計(jì)計(jì)算。個(gè)人達(dá)到法定退休年齡時(shí)，基本養(yǎng)老金分段計(jì)算、統(tǒng)一支付。

　　不繳費(fèi)可從單位銀行賬戶劃撥

　　《社保法》規(guī)定，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工醫(yī)保、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)均是強(qiáng)制參保的，用人單位必須為員工參保，也包括在我國(guó)境內(nèi)就業(yè)的外國(guó)人。對(duì)于不為員工參加社保的，以及騙保等行為，將嚴(yán)厲懲罰。騙保者處2倍以上5倍以下罰款

　　王國(guó)興說(shuō)，對(duì)于以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會(huì)保險(xiǎn)的，將由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門責(zé)令退回騙取的社會(huì)保險(xiǎn)金，并處騙取金額2倍以上5倍以下的罰款。

　　此外，用人單位不辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記，并逾期不改正的，對(duì)用人單位處應(yīng)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五百元以上三千元以下的罰款。不繳社保單位將加大處罰力度

　　對(duì)于一些不繳納社保的單位，王國(guó)興說(shuō)，今后將加大處罰力度。用人單位未按規(guī)定申報(bào)應(yīng)當(dāng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額的，按照該單位上月繳費(fèi)額的110/100確定應(yīng)當(dāng)繳納的數(shù)額；繳費(fèi)單位補(bǔ)辦申報(bào)手續(xù)后，由社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)按照規(guī)定結(jié)算。

　　用人單位未按時(shí)足額繳納社保費(fèi)的，由社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)責(zé)令其限期繳納或者補(bǔ)足。用人單位逾期仍未繳納或者補(bǔ)足社保費(fèi)的，社保費(fèi)征收機(jī)構(gòu)可以向銀行和其他金融機(jī)構(gòu)查詢其存款賬戶；并可以申請(qǐng)縣級(jí)以上有關(guān)行政部門作出劃撥社保費(fèi)的決定，書(shū)面通知其開(kāi)戶銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)劃撥社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。用人單位賬戶余額少于應(yīng)當(dāng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，社保費(fèi)征收機(jī)構(gòu)可以要求該用人單位提供擔(dān)保，簽訂延期繳費(fèi)協(xié)議。用人單位未足額繳納社保費(fèi)且未提供擔(dān)保的，社保費(fèi)征收機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)人民法院扣押、查封、拍賣其價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)當(dāng)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的財(cái)產(chǎn)，以拍賣所得抵繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

　　此外，用人單位未按時(shí)足額繳納的，由社保費(fèi)征收機(jī)構(gòu)責(zé)令限期繳納或者補(bǔ)足，并自欠繳之日起，按日加收萬(wàn)分之五的滯納金；逾期仍不繳納的，由有關(guān)行政部門處欠繳數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款。

　　參保者死亡，個(gè)人賬戶能繼承嗎?

　　案例：如果參保者因病死亡或者非因工死亡時(shí)，還沒(méi)有領(lǐng)取退休金，其個(gè)人賬戶怎么辦？

　　王國(guó)興：參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，因病或者非因工死亡的，其遺屬可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和撫恤金；在未達(dá)到法定退休年齡時(shí)因病或者非因工致殘完全喪失勞動(dòng)能力的，可以領(lǐng)取病殘津貼。所需資金從基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中支付。

　　此外，個(gè)人死亡的，個(gè)人賬戶余額可以由親屬繼承。

　　至于個(gè)人賬戶如何繼承，是將個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入繼承人的賬戶，還是通過(guò)其他方式，目前國(guó)家還沒(méi)有明確規(guī)定。

　　繳夠15年，是不是就不用再繳了？

　　案例：“職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳夠15年，是不是就不用再繳納了？繳多了將來(lái)會(huì)不會(huì)多發(fā)很多？”不少讀者咨詢。

　　王國(guó)興：按規(guī)定，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)是強(qiáng)制性繳納的，目前用人單位繳納比例為本單位工資總額的20%；職工按本人工資的8%繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，記入個(gè)人賬戶，由用人單位代扣代繳。繳費(fèi)基數(shù)一般有上下限，上限不超過(guò)社會(huì)職工平均工資的300%，下限不低于60%。

　　職工繳納達(dá)到15年后，還要繼續(xù)繳納，直到達(dá)到法定退休年齡。將來(lái)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)，將根據(jù)個(gè)人累計(jì)繳費(fèi)年限、繳費(fèi)工資、當(dāng)?shù)芈毠て骄べY、個(gè)人賬戶金額等因素確定。參保者繳納的基數(shù)越高，時(shí)間越長(zhǎng)，將來(lái)發(fā)放得越多。