“銀色浪潮”席卷全球并將持續(xù)蔓延已是不爭的事實(shí)。人口老齡化意味著勞動(dòng)力人口數(shù)量減少、國家稅收收入減少。同時(shí)，已持續(xù)幾年的經(jīng)濟(jì)不景氣使得不少國家面臨收入減少、開支上漲的壓力。這讓全球很多國家本來已入不敷出的養(yǎng)老金制度雪上加霜，因此對(duì)養(yǎng)老金制度的改革雖舉步維艱，但也一直沒有停下腳步。

　　“三支柱”是普遍做法

　　加拿大、澳大利亞等國的養(yǎng)老金制度極為相似，屬于典型的“三支柱結(jié)構(gòu)”：一是政府負(fù)擔(dān)的退休金，二是強(qiáng)制企業(yè)為員工繳存的養(yǎng)老年金，三是個(gè)人儲(chǔ)蓄，包括個(gè)人繳納的養(yǎng)老金。這是這些國家養(yǎng)老保障的重要“安全網(wǎng)”。

　　政府負(fù)擔(dān)的退休金是養(yǎng)老的基本保障。在澳大利亞，單身老人可獲得相當(dāng)于男性平均工資２８％的政府退休金；而老年夫婦可獲得男性平均工資４１％的政府退休金，并不是簡單地乘以二。“養(yǎng)老的年金保障”項(xiàng)目要求雇主為員工繳納其稅前工資一定比例數(shù)額的資金到員工養(yǎng)老金賬戶，這一項(xiàng)目覆蓋所有單位和企業(yè)員工。個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人自愿繳納超出必須繳納的金額構(gòu)成。

　　一般來說，退休人員的養(yǎng)老金由上述三部分組成。在加拿大，養(yǎng)老金制度確立的目標(biāo)是員工退休后的收入應(yīng)達(dá)到退休前收入的７０％。在不同國家，這一目標(biāo)各不相同。

　　改革趨勢明顯

　　在多國政府進(jìn)行的養(yǎng)老制度改革中，提高退休年齡、提高養(yǎng)老金繳納比例、鼓勵(lì)推遲首次申領(lǐng)養(yǎng)老金等是最主要舉措，盡管對(duì)這些舉措存在很多爭議。