廣西養(yǎng)老金如何計算

　　養(yǎng)老金關(guān)系到每個人的老年生活質(zhì)量，但由于其計算公式復(fù)雜，政策不斷變化，很多人并不清楚自己退休后能拿多少養(yǎng)老金，我也不例外。自從離開單位成了靈活就業(yè)人員至今已經(jīng)已經(jīng)8個年頭，每年都按時繳納養(yǎng)老金，當(dāng)然繳費(fèi)的時候都是隨身邊的朋友選的都是最低檔，從沒去算過退休后能拿多少養(yǎng)老金，今年的繳費(fèi)因為選擇哪個檔次而傷了不少神，幾次電話咨詢一些朋友個人賬戶養(yǎng)老金如何計算？退休后能拿多少錢？他們也都是一知半解，為了這事我三番五次的電話我那在勞動局工作的妹妹，她一直建議我繳納最低檔次，還說這次為什么為了選擇一個繳費(fèi)檔次那么糾結(jié)？我說我每年都可以領(lǐng)回2/3的補(bǔ)貼，為什么不能多交點(diǎn)呢？她說繳納的養(yǎng)老金只有8%進(jìn)入個人賬戶里，其它的全部進(jìn)入社會統(tǒng)籌，到退休時你個人賬戶養(yǎng)老金也多不了幾毛錢，弄的我也一知半解。為了搞清楚自己退休后大概能拿多少錢，昨天我專門去了趟養(yǎng)老所咨詢了有關(guān)問題，并搜索了相關(guān)內(nèi)容的文件，總算有所收獲，現(xiàn)總結(jié)摘錄如下：

　　一、廣西養(yǎng)老金如何計算及案例

　　養(yǎng)老金關(guān)系到每個人的老年生活質(zhì)量，但由于其計算公式復(fù)雜，政策不斷變化，很多人并不清楚自己退休后能拿多少養(yǎng)老金，下面我們選擇三個典型個案進(jìn)行計算和分析。讀者可以對號入座了解自己的養(yǎng)老金領(lǐng)取狀況。

　　⑴繳費(fèi)水平高養(yǎng)老金隨之增多

　　王女士，飯店服務(wù)員，1957年出生，年齡50歲，1976年參加工作，繳費(fèi)年限30年8個月，2007年正式退休。按原有規(guī)定每月可拿退休金1455.91元，按新規(guī)定每月實(shí)際可領(lǐng)取1541.9元退休金，增加了85.99元。

　　案例分析：王嫂養(yǎng)老金增加的原因主要有兩個方面。一是新老政策計算辦法的區(qū)別，個人賬戶由11%調(diào)整為8%，但新規(guī)定里增加了基礎(chǔ)養(yǎng)老金的比重，這樣一來與改革前大致平衡，只是結(jié)構(gòu)發(fā)生了一點(diǎn)變化而已。新政策還加入了指數(shù)化工資的概念，鼓勵多繳多得，因此新計發(fā)辦法得出的養(yǎng)老金水平，繳費(fèi)水平高、年限長的人將會更加受益。也就是說，個人原來拿的那些基本沒變，但是多繳費(fèi)、多工作的人還要多拿。

　　王女士屬于多繳費(fèi)的那部分人。根據(jù)她的繳費(fèi)記錄，2000年以前，單位效益看來不錯，單位給她繳納的養(yǎng)老保險基數(shù)超過了社會平均工資。雖然2000年以后單位不景氣，繳費(fèi)基數(shù)持續(xù)下滑，但是總的來說，繳費(fèi)基數(shù)大于1，屬于多繳費(fèi)的那類，所以養(yǎng)老金增加幅度比較大。

　　按照新規(guī)定，基本養(yǎng)老金由三部分組成，分別是基礎(chǔ)養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金。根據(jù)計算，它們分別是851.64元、606.41元、83.85元，三項相加是1541.90元。

　　⑵繳費(fèi)年限長也能多拿養(yǎng)老金

　　潘先生，紡織廠干部，年齡60歲，1947年2月出生，1968年11月參加工作，繳費(fèi)年限38年零4個月。2007年2月正式退休，從3月份開始按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。按新舊政策計發(fā)辦法，他每月應(yīng)拿退休金從過去的1633.34元，增加為1732.27元退休金，實(shí)際增加98.93元。

　　案例分析：潘先生繳費(fèi)年限比較長因此能多得養(yǎng)老金，這也是新政策的激勵機(jī)制。這種激勵體現(xiàn)在兩個方面，一是工齡長多拿養(yǎng)老金。實(shí)際繳費(fèi)時間長，繳費(fèi)滿多少年，就發(fā)給基數(shù)的百分之多少，也就是繳費(fèi)滿20年的職工可以拿到20%，滿30年的可拿到30%。

　　二是退休時間晚，相應(yīng)所得的養(yǎng)老金也就越多。新辦法根據(jù)退休年齡不同，個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)以個人賬戶儲存額，除以國家規(guī)定的不同計發(fā)月數(shù)。

　　根據(jù)繳費(fèi)記錄，潘先生在1998年之前的繳費(fèi)基數(shù)是社會平均工資的1.2倍，后來逐步下降，1999年是70%，2007年是30%，僅僅比最低工資高一些。平均下來，他的繳費(fèi)基數(shù)低于社平工資，如果不是他的繳費(fèi)基數(shù)低，他拿的養(yǎng)老金肯定還要高。

　　⑶企業(yè)員工提前退休不劃算

　　宋女士，服裝廠刷膠工，1962年出生，年齡45歲。1980年9月參加工作，繳費(fèi)年限26年零7個月。由于崗位屬于有毒有害工種，并且工作時間超過10年，可按國家法定退休年齡提前5年退休。她辦理退休手續(xù)后，按新政策計算，她每月退休金將從過去的1071.06元，增加為1079.48元退休金，實(shí)際增加了8.42元。

　　案例分析：在新政策看來，宋女士屬于“雙低”。第一低是年歲低。原辦法規(guī)定，個人賬戶養(yǎng)老金的計發(fā)月數(shù)都是按1/120，早退晚退都一樣。新辦法規(guī)定個人賬戶養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的計算，是以個人賬戶累計儲存額除以國家規(guī)定的計發(fā)月數(shù)，不同年齡有不同的計發(fā)值。按新辦法，45歲退休的計發(fā)月數(shù)是216。如果50歲退休，計發(fā)月數(shù)是195。計發(fā)月數(shù)作為分母，值越大，金額越小，養(yǎng)老金拿得就越少。

　　第二低是繳費(fèi)基數(shù)低，工齡短。在1994年，宋姐的繳費(fèi)基數(shù)超過社會平均工資數(shù)，可后來一直低于社會平均工資數(shù)，再加上繳費(fèi)年限短，這說明繳費(fèi)少，那么退休金就比正常退休的人拿得少。

　　二、對于社保，人們最關(guān)心的問題是：參加了社會養(yǎng)老保險后，退休之后每月能領(lǐng)取多少養(yǎng)老金呢？

　　自國家勞動和社會保障部部長提出“2006年1月1日起，個人養(yǎng)老賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由目前本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%”之后，人們就開始盤算以下問題：這3%的費(fèi)用去了哪里？究竟哪些人群會受此影響？受影響的那些人群，在退休后究竟少拿了多少養(yǎng)老錢？

　　記者為此走訪了相關(guān)部門和專家，替老百姓算一算這筆養(yǎng)老賬。

　　調(diào)整對三類職工影響不同

　　據(jù)記者了解，通常將參加養(yǎng)老保險的人群分為三種：

　　一是“老人”，是指1997年養(yǎng)老制度改革之前退休的職工；

　　二是“中人”，是指養(yǎng)老制度改革前參加工作而在改革后退休的職工；

　　三是“新人”，是指養(yǎng)老制度改革后參加工作的職工。這次個人賬戶繳費(fèi)比例的調(diào)整對他們的影響是不同的。

　　對于“老人”的養(yǎng)老金計發(fā)，目前采用的仍然是“老辦法”，即按照他們退休前的工資的一定比例發(fā)放養(yǎng)老金。此次個人賬戶繳費(fèi)比例的調(diào)整對于他們的養(yǎng)老金水平幾乎沒有影響。

　　“中人”的情況比較復(fù)雜，他們的養(yǎng)老金采用“過渡性辦法”計發(fā)，由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三部分組成。那些改革前參加工作時間較長，而改革不久就退休的“中人”，他們個人賬戶積累有限，養(yǎng)老金主要來源于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金。對于很多人而言，過渡性養(yǎng)老金甚至是其養(yǎng)老金的主要組成部分。因此，個人賬戶繳費(fèi)比例的調(diào)整對于這部分“中人”影響也微乎其微。

　　對于那些改革前不久才參加工作，改革后還要工作相當(dāng)長一段時間的“中人”而言，他們的境況和“新人”相近，養(yǎng)老金主要來源于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金，過渡性養(yǎng)老金所占比重很小。

　　如果個人賬戶繳費(fèi)比例調(diào)整之后，基礎(chǔ)養(yǎng)老金仍然是按照社會平均工資的20％來計發(fā)的話，那么個人賬戶繳費(fèi)比例的減少顯然會使這部分“中人”和“新人”未來的養(yǎng)老金縮水。

　　如果基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計發(fā)辦法也進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的話，那么他們未來的養(yǎng)老金就不一定縮水，還有可能高于原來的水平。因為，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的增長率相當(dāng)于社會平均工資的增長率，而如果個人賬戶做實(shí)并進(jìn)入金融市場進(jìn)行投資，那么個人賬戶資金的增長率就取決于投資回報率。如果社會平均工資的增長率超過投資回報率，那么減少個人賬戶

　　繳費(fèi)比例，提高社會統(tǒng)籌比例并相應(yīng)增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金就可能使這部分職工未來的養(yǎng)老金水平提高。

　　個人賬戶的計算方式首先，讓我們先了解一下養(yǎng)老保險個人賬戶的內(nèi)容，繳納比例和退休后發(fā)放的計算標(biāo)準(zhǔn)。

　　1、養(yǎng)老保險個人賬戶的內(nèi)容包括三部分：個人繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)+單位繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)記入個人賬戶部分+按社保利率計算的利息。很明顯，新政策將把單位繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)記入個人賬戶部分的去除。

　　2、繳費(fèi)比例：該部分由個人繳費(fèi)和單位繳費(fèi)組成。

　?、鍌€人繳費(fèi)根據(jù)職工本人上一年度月平均工資（最低數(shù)為上年全市職工工資的60%；最高數(shù)為上年全市職工工資的300%）的8％繳納。

　　㈡單位繳費(fèi)根據(jù)職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。原先的老政策是個人繳費(fèi)全部和單位繳費(fèi)的3%計入個人養(yǎng)老賬戶，單位繳納的19%劃轉(zhuǎn)為社會統(tǒng)籌，而新政策將單位繳費(fèi)的3%也劃入社會統(tǒng)籌用來解決養(yǎng)老空賬問題。

　?、琊B(yǎng)老金的計算公式：“中人”的基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個人賬戶養(yǎng)老金＋過渡性養(yǎng)老金＝退休前一年全市職工月平均工資×20%（繳費(fèi)年限不滿15年的按15%）＋個人賬戶本息和÷120＋指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×1997年底前繳費(fèi)年限×1.4%。

　　“新人”的基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個人賬戶養(yǎng)老金?；A(chǔ)養(yǎng)老金按本人退休時上年本市職工月平均工資的20％計發(fā)，個人賬戶養(yǎng)老金按本人賬戶儲存額除以120計發(fā)。（注：由于客觀原因，全國某些城市的計算標(biāo)準(zhǔn)可能有所不同。）

　　個人賬戶減少注資3%

　　通過上面的公式，個人賬戶養(yǎng)老金的多少將直接影響退休后月養(yǎng)老金的多少。

　　由于全國各地收入水平和改革程度存在差異，養(yǎng)老金的計算標(biāo)準(zhǔn)也有差異。本文采取北京市的“中人”一個典型來計算。

　　假設(shè)隸屬“中人”行列的北京居民王先生平均月薪4000元，養(yǎng)老保險繳費(fèi)期限為10年，假設(shè)10年后北京月平均工資是3000元，那么退休后，他在政策變化前后各能領(lǐng)到多少養(yǎng)老金呢？

　　按現(xiàn)行的養(yǎng)老金制度，王先生退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金＝3000元×15%＋4000元×11%×12×10÷120＝890元（“指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資？997年底前繳費(fèi)年限×1.4%”部分忽略不計，下同）。

　　個人養(yǎng)老賬戶的規(guī)模將由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%后，王先生退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金＝3000元×15%＋4000元×8%×12×10÷120＝770元。

　　也就是說，在養(yǎng)老保險制度調(diào)整后，王先生每月少拿了120元（890元—770元）。尚不知政府會對“中人”減少的這點(diǎn)收入作何安排。

　　有觀點(diǎn)認(rèn)為，影響到養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵因素并不在于個人賬戶規(guī)模的大小，而是將來發(fā)放的時候政府采用什么計發(fā)方法。