個(gè)人賬戶實(shí)行完全積累制

　　在社保賬戶中，有“統(tǒng)籌賬戶”和“個(gè)人賬戶”，繳費(fèi)基數(shù)均為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，單位所繳費(fèi)用相當(dāng)于繳費(fèi)基數(shù)的20%，進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶。個(gè)人所繳費(fèi)用相當(dāng)于繳費(fèi)基數(shù)的8%，進(jìn)入個(gè)人賬戶，每月由單位代扣代繳。其中，個(gè)人賬戶實(shí)行完全積累制，資金包括個(gè)人繳費(fèi)和投資收益。

　　養(yǎng)老金計(jì)算方法

　　當(dāng)個(gè)人領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，統(tǒng)籌賬戶支付部分的計(jì)算方法為“領(lǐng)取年前一年社會(huì)平均工資×（繳費(fèi)年限×1%）”，個(gè)人賬戶提取部分的計(jì)算方法為“賬戶積累額÷（退休時(shí)的平均期望壽命×12）”。而在個(gè)人賬戶中，由于每年繳費(fèi)變化，以及投資收益采取復(fù)利計(jì)算且不確定，因此計(jì)算時(shí)較為復(fù)雜。

　　舉例說明

　　例如，白領(lǐng)小王，今年35歲，月薪為1萬元，目前個(gè)人養(yǎng)老金賬戶約1.5萬元（已繳費(fèi)5年），未來他的薪水年增長率5%，個(gè)人賬戶資金年平均收益率3%，如果他于60歲（即再繳費(fèi)25年）退休，并開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，而領(lǐng)取養(yǎng)老金的前一年社會(huì)平均月薪為5000元，退休后平均期望壽命為18年，即216個(gè)月。

　　那么，小王從社會(huì)統(tǒng)籌賬戶領(lǐng)取的養(yǎng)老金就為5000×（30×1%）=1500元/月，而通過公式，可計(jì)算出，到退休時(shí)，小王個(gè)人賬戶積累額約619698元，退休后每月可提取約2869元（619698元÷216月），兩個(gè)賬戶合計(jì)，小王退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金約為4369元。

　　領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件

　　值得一提的是，通常情況下，達(dá)到法定退休年齡并辦理退休手續(xù)后才可享受社保養(yǎng)老金，其中男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲，且繳費(fèi)年限累計(jì)均滿15年。因此，如果嫌麻煩的話，我們可以大致地簡(jiǎn)單推算，不考慮通脹的因素，月薪1萬元的白領(lǐng)，如果僅依托社保養(yǎng)老，雖然能獲得基本生活保障，但退休后的生活水平與在職相比很可能打?qū)φ邸?/p>

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