【中國社保網(wǎng) 什么是養(yǎng)老保險(xiǎn)】一、養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌的理論淵源

在數(shù)學(xué)上認(rèn)為：只要實(shí)驗(yàn)的次數(shù)足夠大，則特定事件發(fā)生的次數(shù)就會越來越接近其理論上的概率值，即符合“大數(shù)法則”(TheMajorityRule)。運(yùn)用在保險(xiǎn)理論上，大數(shù)法則是指風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量愈多，實(shí)際損失的結(jié)果會愈接近從無限單位數(shù)量得出的預(yù)期損失。據(jù)此，保險(xiǎn)人就可以比較精確地預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)，合理地厘定保險(xiǎn)費(fèi)率，使在保險(xiǎn)期限內(nèi)收取的保險(xiǎn)費(fèi)與損失賠償及其它費(fèi)用開支相平衡。

在壽險(xiǎn)領(lǐng)域，假設(shè)65歲男性的預(yù)期死亡率為10%，某私人保險(xiǎn)公司向1000人發(fā)售價(jià)格為1萬元的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，總保險(xiǎn)費(fèi)收入1000萬元，如果實(shí)際死亡率的確是10%，則每人獲得死亡賠償10萬元，不考慮資金升值、費(fèi)用支出等因素，該公司可以做到盈虧平衡。而在現(xiàn)實(shí)世界中這1000人有可能死亡率是15%，則承保這1000人壽險(xiǎn)的私人保險(xiǎn)公司可能會因此而破產(chǎn)。而如果通過法律強(qiáng)制所有人都參加整個(gè)社會的壽險(xiǎn)，上例中1000人參加的壽險(xiǎn)擴(kuò)大到1千萬人參加，就能真正實(shí)現(xiàn)最大的“大數(shù)法則”。此時(shí)，發(fā)生既定風(fēng)險(xiǎn)(例如疾病、預(yù)期壽命)的概率與統(tǒng)計(jì)意義上的實(shí)際概率一致，社會風(fēng)險(xiǎn)得以充分分散。

大數(shù)法則可以部分解決在信息不對稱條件下信息優(yōu)勢方的行為人故意隱藏信息以求在交易中獲取最大收益的“逆向選擇”問題。為解決這樣的“逆向選擇”問題，最佳的法律選擇是強(qiáng)制性利用“大數(shù)法則”，即利用政府的公權(quán)，通過法律來強(qiáng)制進(jìn)行社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。

美國法律經(jīng)濟(jì)學(xué)大師波斯納指出：要有效解決困擾私人貧困保險(xiǎn)的“逆向選擇”問題，可以引入政府強(qiáng)制的、不允許任何人退出的社會保險(xiǎn)。此時(shí)，政府的主要作用就是盡量擴(kuò)大社會保險(xiǎn)的覆蓋面，利用“大數(shù)法則”來強(qiáng)制性地實(shí)現(xiàn)私人保險(xiǎn)所無法實(shí)現(xiàn)的社會目標(biāo)(參見其巨著《法律的經(jīng)濟(jì)分析》中關(guān)于收入不平等、分配正義和貧困的章節(jié))。作為實(shí)現(xiàn)社會公平和正義的重要法律制度，中國的《社會保險(xiǎn)法》的主要作用就是通過強(qiáng)制性利用“大數(shù)法則”來實(shí)現(xiàn)社會保險(xiǎn)制度廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)的目標(biāo)，而其中需要優(yōu)先解決養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次問題。

二、中國養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌的現(xiàn)狀

中國現(xiàn)今的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制主要形成于1997年國務(wù)院的第26號文件———《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，該文件決定使得中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從原先的單位保障、現(xiàn)收現(xiàn)付制度向“社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的新制度過渡。在目前征收的五個(gè)社會保險(xiǎn)險(xiǎn)種中，養(yǎng)老保險(xiǎn)占據(jù)了最重要的位置。根據(jù)人力資源和社會保障部、國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的《2007年勞動(dòng)和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2007年所有五項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金總收入10812億元，累計(jì)結(jié)存11236億元，其中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入7834億元，累計(jì)結(jié)存7391億元，此前各年的情況也大致類似，由此可見社?；鸬闹黧w部分就是養(yǎng)老基金，比例占到三分之二以上。很多人一生中可能都不會失業(yè)、工傷、生育，但絕大多數(shù)都會走向老年，因此可以說養(yǎng)老保險(xiǎn)在整個(gè)社會保險(xiǎn)占據(jù)舉足輕重的重要地位。

社會保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次是指統(tǒng)一籌集、管理和使用社會保險(xiǎn)基金并自我平衡的單位所處層次。在我國通常依行政區(qū)劃界定統(tǒng)籌范圍，依行政層次界定統(tǒng)籌層次，如縣級統(tǒng)籌、地(市)級統(tǒng)籌、省級統(tǒng)籌、全國統(tǒng)籌。截止2007年年底，五項(xiàng)社會保險(xiǎn)中統(tǒng)籌層次最高的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只有13個(gè)省份實(shí)現(xiàn)了省級統(tǒng)籌。到2008年年底，又增加了4個(gè)，其余省份的養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌仍然為市縣級，全國居然有上千個(gè)統(tǒng)籌單位。這種較低層次的統(tǒng)籌影響了統(tǒng)籌效果的發(fā)揮和勞動(dòng)力的跨地區(qū)流動(dòng)，保險(xiǎn)的共濟(jì)功能和大數(shù)法則無法充分發(fā)揮。

我國形成統(tǒng)籌層次過低源于最初制度設(shè)計(jì)時(shí)的路徑選擇。上世紀(jì)九十年代初，圍繞統(tǒng)籌層次的發(fā)展路徑參加發(fā)生過激烈的爭論，中央政府希望全國統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)全國一體化;地方政府希望要有較大的自主權(quán)，越是市場化程度高的東部發(fā)達(dá)地區(qū)，越是要獲得自主權(quán)。在地方利益強(qiáng)化背景下保險(xiǎn)統(tǒng)籌很難實(shí)現(xiàn)向更高層次過渡。中央和地方雙方博弈的結(jié)果是地方政府占了上風(fēng)，因?yàn)楫?dāng)時(shí)中央財(cái)力不足以承擔(dān)起全國統(tǒng)籌責(zé)任，也不愿意在未明確巨額歷史欠賬的基礎(chǔ)上大包大攬，“新人”和“中人”個(gè)人賬戶養(yǎng)老中的基金被挪用補(bǔ)充“老人”需要發(fā)放的統(tǒng)籌養(yǎng)老基金就是一個(gè)典型的例子，全國形成的個(gè)人賬戶基金“空賬”很早就超過數(shù)千億元，現(xiàn)在越來越多。縣對地市、地市對省，也基本如此，由此確定了走自下而上的統(tǒng)籌層次發(fā)展路徑。在現(xiàn)行的分稅制下，通過自下而上逐步提高統(tǒng)籌層次會使各級政府的財(cái)政關(guān)系異常復(fù)雜，過渡到上一層次乃至最終層次的時(shí)間、方式、步驟等諸多因素的不明確，提高統(tǒng)籌層次因不具備可操作性而體現(xiàn)出言易行難的特征。

近年來農(nóng)民工大規(guī)模集體退保事件是養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次太低、地方政府之間跨省流動(dòng)限制的矛盾集中爆發(fā)。由于農(nóng)民工就業(yè)的特點(diǎn)是流動(dòng)性大、穩(wěn)定性差，一般跨省流動(dòng)時(shí)戶籍不能轉(zhuǎn)移，社會保險(xiǎn)的統(tǒng)籌部分也就不能轉(zhuǎn)移。即使全國各地都實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)的省級統(tǒng)籌，由于統(tǒng)籌部分是根據(jù)工齡確定待遇的，農(nóng)民工經(jīng)常換工作、流動(dòng)性大，很難連續(xù)計(jì)算工齡。加上統(tǒng)籌地區(qū)不統(tǒng)一，跨省流動(dòng)的農(nóng)民工退休后依然很難享受到統(tǒng)籌部分。從參保農(nóng)民工的角度來看，最基本的問題是“可轉(zhuǎn)移”問題，固定在一個(gè)地方遙遠(yuǎn)的未來預(yù)期收益，對于農(nóng)民工幾乎沒有意義。因此，農(nóng)民工對參保就采取無所謂的態(tài)度.

除了上述農(nóng)民工的問題之外，原有養(yǎng)老保險(xiǎn)體系未覆蓋機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，也使得該體系面臨重大變革。最近國務(wù)院要求山西、上海、浙江、廣東、重慶5個(gè)試點(diǎn)省市在2009年正式啟動(dòng)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，其重要內(nèi)容就是事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)基本一致。未來機(jī)關(guān)公務(wù)員如何納入統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，且拭目以待。

三、通過《社會保險(xiǎn)法》真正明確養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的目標(biāo)。

目前我國有關(guān)社會保險(xiǎn)的執(zhí)法依據(jù)主要是一些行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件，一直沒有一部統(tǒng)一的基礎(chǔ)性立法?；痉傻娜蔽?，導(dǎo)致我國社會保險(xiǎn)制度難以定型與導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)“碎片化”嚴(yán)重現(xiàn)狀。從中國目前的《社會保險(xiǎn)法》草案來看，很多方面仍然不具備可操作性，必須有相關(guān)的政府條例、規(guī)章相配套。例如最新公布的《農(nóng)民工參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》這個(gè)部門規(guī)章草案就是未來對《社會保險(xiǎn)法》的具體化補(bǔ)充。如果能夠?qū)崿F(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國統(tǒng)籌，農(nóng)民工在任何一地的統(tǒng)籌繳費(fèi)記錄可以隨自身的社會保障號碼(身份證號碼)全國轉(zhuǎn)移，相信農(nóng)民工理性的選擇就是續(xù)保而非退保。

把養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次提高到全國，是健全社會保險(xiǎn)制度的必然要求。西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)也給了我們啟示：歐盟數(shù)十個(gè)國家早就實(shí)現(xiàn)了國內(nèi)層面的統(tǒng)籌，目前正在追求社會保障體系的全歐盟的統(tǒng)一，而聯(lián)邦制的美國擯棄分散的傳統(tǒng)，自1939年開始征收社會保障稅起就建立了全國統(tǒng)一的社會保障體系。中國有養(yǎng)兒防老、積谷防饑的傳統(tǒng)，儲蓄率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方的一個(gè)重要原因就是對未來養(yǎng)老問題的擔(dān)心。在全球獨(dú)一無二的獨(dú)生子女政策實(shí)施近30年后的今天，由于大量的農(nóng)村勞動(dòng)力向城市轉(zhuǎn)移，人口結(jié)構(gòu)的變動(dòng)趨勢已經(jīng)達(dá)到了拐點(diǎn)，青壯年勞動(dòng)力數(shù)量很快將停止增長，完全依靠家庭力量來解決養(yǎng)老問題已經(jīng)不現(xiàn)實(shí)了，只能依靠社會的理性力量來解決部分個(gè)人非理性或者意外事件的發(fā)生。

目前，農(nóng)民社會保障一直處于低水平甚至空白狀態(tài)。因此，在《社會保險(xiǎn)法》從草案到法律的立法進(jìn)程中應(yīng)當(dāng)首先確保養(yǎng)老金省級統(tǒng)籌的推廣，同時(shí)確保養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的目標(biāo)，讓全體公民都有一個(gè)相對穩(wěn)定的養(yǎng)老預(yù)期，解決勞動(dòng)力(包括農(nóng)民工)的全國流動(dòng)的問題。由于全國統(tǒng)籌難免要涉及到地方政府的利益，需要中央財(cái)政與地方財(cái)政合理分擔(dān)責(zé)任，需要深入研究、精心設(shè)計(jì)，兼顧各地的實(shí)際情況和發(fā)展水平。雖然我們不能要求一部《社會保險(xiǎn)法》畢其功于一役，解決所有養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，但目前的確迫切需要一部更普適性的《社會保險(xiǎn)法》來提供前瞻性的法律規(guī)范，以保障所有公民的未來，體現(xiàn)法律的公平和正義。